部内各单位：
根据学校《关于做好2021年度财务年终决算工作安排的通知》的精神，为做好2021年度后保部财务决算工作，保证财务决算报告真实、准确、完整、及时，现就有关事项通知如下：
一、年终结账时间
年终结账截止日期为2021年12月25日，有进销存等软件系统的单位请及时做好数据备份工作。
二、做好各类收入的入账、核对等工作
各单位对本年的收入进行全面梳理，及时催缴欠款，做到应收尽收；及时办理银行来款认领，并于12月25日前办理入账手续，以便财务室与各单位进行收入核对，准确完成年终收入分配工作。
涉及对外销售或提供服务的中心，要对照合同约定，按时催缴各类收入款项；及时与财务室核对，确保收入足额上交。
国有资产出租出借事项的收入，请相关单位抓紧时间按照合同要求进行催收工作，并及时与财资部沟通联系，进行核对，确保收入及时、足额入校财务账。
三、做好各类成本、费用、出入库等工作
各类材料出入库手续须在12月25日之前完成；当年发生的成本、费用按归属期间，及时到财务办理报账手续（即当年发生的费用当年报账）。
四、做好各类还款、对账等工作
（一）及时办理周转金转借手续
有周转金的部门，以中心为单位，12月15日之前统一办理转借手续；由于岗位调整，不需要周转金的人员，及时到财务室办理退还手续。
（二）及时办理暂付款还款报账手续
有关单位和个人应按规定及时办理暂付款还款或报账手续，对于无正当理由逾期不还款的，财务室将参照《华中农业大学暂付款管理办法》规定，暂缓发放借款责任人工资或奖金，直至其还清借款。
12月10日之前，财务室将分类整理各类暂付款，发给各中心办公室。各中心相关责任人于12月20日之前到财务室办理还款或报账手续。
（三）加强应收账款的催收力度
应收账款的项目主要包括实验耗材、会议费、车费、商品挂账等，以及学校应支付给后保部的各类专项拨款（如：物业费、绿化环卫补贴、宿舍管理费等）。各单位应组织专人加大催收力度，并在12月20日之前在学校财务办理报销手续。
学校财务将于2021年12月20日停止办理财务报销业务（网上报账系统和自助报账投递机同时关闭），2022年1月10日将恢复开账。
（四）做好票据的缴销及预借票据的处理工作
各领取票据（包括发票和收据）的单位应于12月20日之前到财务室办理已开具票据的缴销登记手续。
预借票据的单位和个人，应催促付款单位在12月20日前将相应款项转入后保部银行账户或者归还票据。
（五）做好固定资产入账及核对工作
各单位购置固定资产的，应于12月20日前将相关资料提交给财务室进行账务处理。财务室将于12月31日之前与财资部进行固定资产核对工作。
（六）做好工资返还工作
后保部代垫的应由学校支付的工资，请各单位与人力资源办公室对账后，及时找学校办理报账手续。
后保部本年应返还学校代垫工资、社保、住房公积金等，人力资源办公室应于12月20日前按照返还明细与财资部核对无误，并由财务室做好返还工作。
（七）做好与能源中心的对账及沟通工作
各单位应提前主动与能源中心沟通水电费事项，特别是水电费标准及区域划分问题。待能源中心费用明细表下发后，认真核对内容，如：水、电表的用户名是否正确，单价调整、部门归集、区域划分是否准确等。
（八）做好幼儿园伙食费退费信息的收集工作
由于幼儿园伙食费退费采用无现金退费方式，请幼儿园提前做好本学期的退费信息收集工作。包括但不限于幼儿伙食费退费明细表的统计、幼儿家长银行卡信息收集核对工作等，以确保本学期退费能及时到账。
五、 做好年终资产检查工作
12月10日前财务室将组织对各单位的现金、库存物资及固定资产进行检查。对检查过程中发现的盘盈、盘亏及呆账等问题，财务室将按照相关规定进行上报并按审批后的结果完成账务处理。
六、 做好合同及相关资料的收集工作
各单位应于12月10日前将本年与业务往来单位签订的经济合同及相关资料交财务室存档、装订，包括但不限于供应商合同、档口合同、合作经营合同等。
财务室
2021年11月26日
